Berucksichtigung der Risiken von Derivaten im Grundsatz I des Kreditwesengesetzes German edition

Diplomarbeit, die am 16.11.1998 erfolgreich an einer Fachhochschule in Deutschland eingereicht wurde. Gang der Untersuchung: Diese Diplomarbeit beschäftigt sich mit der Berücksichtigung der Risiken von Derivaten in dem mit Wirkung vom 01.06.1998 geänderten Grundsatz I des Kreditwesengesetzes. Dabei wird dargelegt, wie die Eigenmittelunterlegung der Risikoaktiva berechnet wird. Es wird die Ermittlung der Bemessungsgrundlage dargestellt. Die Marktbewertungsmethode und die Laufzeitmethode werden beschrieben. Die Berücksichtigung des Optionspreisrisikos mittels der Delta-Plus-Methode und der Szenario-Matrix-Methode wird anhand von zwei ausführlichen Beispielen beschrieben. Bei den Handelsbuchrisikopositionen wird die Jahresbandmethode und die Durationsmethode anhand von ausführlichen Beispielen dargestellt. Es wird die Berücksichtigung der Währungstermingeschäfte beschrieben. Das Standardverfahren und die Zeitfächermethode bei der Berücksichtigung der Rohwarenposition werden anhand von Beispielen dargestellt. Das letzte Kapitel geht auf die Verwendung eigener Risikomodelle ein. Inhaltsverzeichnis: |Tabellenverzeichnis|6 |Abkürzungsverzeichnis|9 1.|Eigenmittelunterlegung|10 1.1.|Eigenmittelunterlegung der Risikoaktiva|10 1.2.|Kennziffern zur Angemessenheit der Eigenmittel|13 1.2.1.|Gesamtkennziffer|13 1.2.2.|Weitere Kennzahl|14 1.3.|Eigenmittelunterlegung der Marktrisikopositionen und der Optionsgeschäfte|15 2.|Anrechnungsbeträge der Derivate|17 2.1.|Ermittlung der Bemessungsgrundlage|17 2.2.|Marktbewertungsmethode und Laufzeitmethode|18 2.2.1.|Marktbewertungsmethode|19 2.2.2.|Laufzeitmethode|20 2.3.|Anrechnung von in zweiseitigen Aufrechnungsvereinbarungen und Schuldumwandlungsverträgen einbezogenen Derivaten|21 2.3.1.|Anrechnung von in zweiseitigen Aufrechnungsvereinbarungen einbezogenen Derivaten|21 2.3.1.1.|Berechnung des Anrechnungsbetrages bei Verwendung der Marktbewertungsmethode|22 2.3.1.2.|Berechnung des Anrechnungsbetrag